一文梳理：基金账户体系

想写点有关基金支付、交易、清结算和财务的文章，写着写着发现有个基础性内容是无法绕过，不提它吧，总感觉哪哪儿都不顺畅、哪哪都有问题，它是支付、交易、清结算和财务等行为发生依赖的基础，它就是基金账户体系。既然无法绕过，那我们就一起来聊聊吧，对！一起聊聊、一起学习、一起进步，可能会有不足之处，欢迎大家提意见和补充。

此篇文章主要介绍：账户定义、账户种类、账户体系、账户结构、账户与财务等。开始吧！让我们，一点一点的切入，一块一块的展开，从入门逐渐到精通之旅。

广义的账户体系：整个核心系统的底层基础，是核心系统在基金服务的基础上，为个人及单位客户提供对于资金收、付、管的服务。账户体系定义所有的操作均以交易的形式发生，但从金融核心系统的发展来看，将由以交易或用户驱动转变为以移动化、体验化、场景化进行管理的账户体系。

狭义的账户体系：根据会计科目设置的，具有一定格式和结构，用于反映会计要素的增减变动情况及其结果的载体。

A股账户；

B股账户；

封闭式基金账户；

开放式基金账户；

柜台交易证券账户（简称OTC账户）；

信用证券账户以及其他账户等。

资金账户：主要用于证券交易资金清算的专用账户；

A股账户；

B股账户；

沪/深市封闭式基金账户；

开放式基金账户；

柜台交易专用证券账户（OTC账户）；

信用证券账户以及其他账户。

在开始聊账户体系之前，让我们一起了解下几个名词解释吧。

场内基金：在交易所上市交易的基金，比如封闭式基金和ETF基金、LOF基金。场内基金帐户（上海为F开头加九位数字，深圳以0开头的十位数字）。

场外基金：除了股票市场以外，可以通过银行、券商、天天基金等第三方基金平台代销和基金公司直销的基金。

封闭式基金账户：称场内基金账户，用于场内基金的申赎，沪市、深市最高分别开三个，它无法进行股票的买卖。券商开通时，一般需要手动选择。也可在券商开户完成之后，再去开通此账户。

股东账号：用于股票债券等的交易，以及场内基金的申赎，沪市、深市最多分别开三个，券商开通时，默认开通股东账户。

转托管：场内份额既可买卖又可申赎，场外份额只能申赎不能买卖，场内场外之间可以互转(俗称转托管)，转托管能实现套利交易。

1）场内账户指沪深股票账户和沪深封闭式基金账户，在基金业务里，一般就指封闭式基金账户了。沪封闭式基金账户以F开头，后面带9位数字，比如F123456789，深封闭式基金账户是0开头，后面9位数字，比如0123456789，两者都是10位字符。

2）场外账户就是开放式基金账户（一般又叫TA账户），TA账户又分两种。

3）基金公司自建TA账户，如华夏基金账户、易方达基金账户等。

4）中登公司TA账户，中登公司理解成一家特殊的基金公司，把中登TA账户理解成一种特殊的基金账户，中登TA账户分为中登上海TA账户和中登深圳TA账户，上海的以99开头，后面是F+9位数字，比如99F123456789，深圳以98开头，后面是0+9位数字，比如980123456789，两者都是12位字符。

除了场内外之外，基金还有需要其它账户去支持基金日常运营，如基金账户、基金交易账户、资金账户、子交易账户、用户账户、分销交易账户等（如下图）。

1）基金账户：TA对应一个基金账户。基金交易账户和基金账户是一对多关系。用户在XX开通基金交易账户，买了3家基金公司基金，就开了3个基金账户。

资产单元是资金管理的最小单位，将一个基金的资金分成若干分，每一份资金对应一个资产单元，可以给不同的人员来管理。在一个资产单元内，可以设置多个投资组合，每个组合只能隶属于一个资产单元。可以针对组合进行资产配置,设置相应的一组证券及权重，方便这些组合进行投资管理。

①基金（账户）：记录基金的整体资产情况。是资产单元上的资金、组合上的证券以及应收应付科目的加总，资产包括股票资产、债券资产、基金资产、回购资产、其他资产、期货盈亏、现金资产和一系列应收应付，基金上有份额，有单位净值。

③组合：记录持仓信息，比如：当前数量、成本、收益等信息，可以根据不同维度创建不同的投资组合，通常按照业务进行划分，如固收组合、权益组合、期货组合，港股通组合等等。可以将多个股东的持仓放在一个组合。

基金账户体系今天先聊到此，下期我们聊聊基金——资金结算、结算账户、基金与会计等。

作者：magbox勇；公众号：围炉喝茶聊产品

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